Déduction PER
Et si vous pouviez préparer votre retraite tout en optimisant votre fiscalité ?
Les avantages fiscaux du PER
Versements déductibles du revenu imposable
Les sommes versées sur un PER peuvent être déduites de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds en vigueur, vous permettant ainsi de réduire votre imposition.
Plafond de déduction non utilisé reportable
Si vous n’utilisez pas l’intégralité de votre plafond de déduction sur une année, vous pouvez reporter le montant non utilisé sur les trois années suivantes.
Mutualisation du plafond de déduction pour les couples
Les couples mariés ou pacsés peuvent mutualiser leurs plafonds de déduction afin d’optimiser davantage leurs économies d’impôt.
Comprendre les avantages fiscaux du PER
Avantage fiscal
0 €Exemple proposé pour une personne célibataire sans enfant et pour des versements inférieurs à 10% du revenu imposable de l’année antérieure.
Cette simulation est établie à titre indicatif sur la base des éléments que vous avez fournis et en fonction des besoins formulés, elle est dépourvue de valeur juridique. Nous vous invitons à faire confirmer les résultats par votre conseiller patrimonial. Cette étude ne constitue en aucun cas un engagement de contracter. Les résultats de vos simulations simplifiées sur cet outil sont proposés par Capfinances.
Deux exemples concrets de défiscalisation avec un PER
Sophie perçoit un revenu annuel net de 80 000 €. En versant 10 000 € par an sur son PER, son revenu imposable est réduit à 70 000 €.
Avec une tranche marginale d’imposition de 41 %, elle réalise ainsi une économie d’impôt de 4 100 € (10 000€ x 41%).
Son effort d’épargne réel est donc de 5 900 €.
Maxime adapte ses versements sur son PER en fonction de l’évolution de ses revenus, qui varient entre 50 000 € et 100 000 € par an.
Lorsqu’il perçoit 50 000 € de revenus, il verse par exemple 4 000 € sur son PER, puis augmente ses investissements les années où ses revenus sont plus élevés.
Si vos revenus varient ou si vous êtes travailleur indépendant, adaptez vos versements chaque année afin d’optimiser au mieux votre avantage fiscal.
MARINE – CONSEILLÈRE PATRIMONIALE INDÉPENDANTE
Comment ça marche ?
Capfinances vous accompagne à chaque étape
Un premier échange simple, flexible et personnalisé
Lors d’un rendez-vous personnalisé, nous analysons votre situation et vos objectifs patrimoniaux. À l’issue de cet échange, vous repartez avec un bilan patrimonial complet pour construire des solutions adaptées à vos besoins.
Nous définissons une stratégie adaptée à vos objectifs
Nous définissons une stratégie globale adaptée à votre profil afin de vous accompagner dans la réalisation de vos projets
Nous sélectionnons les solutions adaptées à votre profil
Votre épargne est investie dans des solutions sélectionnées en fonction de vos besoins, de vos objectifs et de votre profil.
Nous suivons l’évolution de votre épargne
Nous échangeons régulièrement afin d’adapter vos placements à l’évolution de vos projets, de votre situation et de vos objectifs.
Tout savoir sur les PER
Le PER : quels avantages fiscaux ?
Vous pouvez souscrire un PER individuel afin de préparer votre retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal. Dans la limite du plafond d’épargne retraite, les versements effectués sur votre PER peuvent être déduits de votre revenu imposable, vous permettant ainsi de réduire vos impôts.
L’épargne placée sur votre PER est, en principe, disponible à partir de votre départ à la retraite*. Il s’agit donc d’un placement de long terme.
À l’échéance, vous pouvez récupérer votre épargne sous forme de rente viagère, de capital, ou en combinant les deux solutions.
*Sauf cas de déblocage anticipé
Quel est le plafond de déduction fiscale sur un PER ?
Le plafond d’épargne retraite correspond au montant maximal pouvant être déduit fiscalement, et non à une limite de versement.
Contrairement aux livrets réglementés, comme le Livret A, vous pouvez verser librement le montant de votre choix sur votre PER.
Pour les salariés, le plafond de déduction correspond au montant le plus avantageux entre les deux options suivantes :
- 10% de votre revenu net fiscal, avec une déduction maximale de versement correspondant à 8x le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale, soit 35 193€ en 2024.
- ou 10% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l’année précédente, soit 4 399 € en 2024.
Pour les TNS, le plafond se calcule différemment :
- 10% du bénéfice imposable, dans la limite de 37 094 € (soit 8 fois le PASS 2024) auxquels s’ajoutent 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre un et huit PASS 2024 (soit 46 686 €). Au total, les versements sont déductibles dans la limite de 83 780 €.
- Ou, si plus favorable, 10% du montant annuel du PASS, soit 4 637 €.
Le PER permet de préparer un complément de revenus pour la retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat. Grâce à la déduction des versements, votre effort d’épargne peut être réduit.
QUENTIN – CONSEILLER PATRIMONIAL INDÉPENDANT
Obtenez une vision claire de votre patrimoine
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